Cách kết chuyển thuế gtgt đầu vào và đầu ra

     

Hạch toán thù kết gửi thuế GTGT vào cuối kỳ là cây viết toán thù những doanh nghiệp tính thuế GTGT theo phương thức khấu trừ nào cũng cần triển khai.

Bạn đang xem: Cách kết chuyển thuế gtgt đầu vào và đầu ra

Bài viết sau đây, đội hình giảng viên trên lớp học kế toán tổng hợp Kế toán Lê Ánh vẫn hướng dẫn chúng ta biện pháp hạch toán thù kết đưa thuế GTGT vào cuối kỳ.

I. NGUYÊN TẮC KẾT CHUYỂN THUẾ GTGT CUỐI KỲ

Chỉ phần đông doanh nghiệp lớn nộp thuế GTGT theo phương thức khấu trừ new tiến hành kết đưa thuế GTGT.Kết gửi thuế GTGT vào cuối kỳ là vấn đề bù trừ giữa số thuế GTGT đầu ra doanh nghiệp lớn đề xuất nộp với số thuế GTGT đầu vào công ty lớn được khấu trừ.

+ Nếu đầu vào nhỏ tuổi rộng đầu ra => Được khấu trừ hết đầu vào => Số chênh lệch đề xuất nộp

+ Nếu đầu vào lớn hơn cổng output => Được khấu trừ hết đầu ra => Số chênh lệch còn được khấu trừ đưa kỳ sau khấu trừ tiếp.


*

Ngulặng tắc kết chuyển thuế GTGT cuối kỳ

II. 4 BƯỚC KẾT CHUYỂN THUẾ GTGT CUỐI KỲ

Cách 1: Xác định số thuế GTGT đầu ra output cần nộp

Số Thuế GTGT đầu ra output phải nộp = Số tạo nên gồm TK 333một trong các kỳ – số gây ra nợ TK 3331 trong kỳ (tạo ra nợ trong kỳ là những ngôi trường đúng theo mặt hàng bán bị trả lại, áp dụng chính sách ưu đãi giảm giá mặt hàng bán, kiểm soát và điều chỉnh giá…, ko bao gồm số thuế GTGT đã nộp của kỳ trước).

Xem thêm: Cách Chia Đôi Slide Trong Powerpoint Nhanh Chóng, Đơn Giản, Cách Tạo Bố Cục Slide Trong Microsoft Powerpoint

Cách 2: xác minh số thuế GTGT nguồn vào được khấu trừ

Số thuế GTGT đầu vào được khấu trừ cuối kỳ = Dư nợ TK 133 thời điểm đầu kỳ + gây ra Nợ TK 133 trong kỳ – Phát sinch gồm TK 133 trong kỳ (Đây là số khi không triển khai bút toán thù kết đưa thuế GTGT).

Bước 3: Đối chiếu số thuế GTGT Áp sạc ra phải nộp cùng với số thuế GTGT nguồn vào được khấu trừ

TH1: Nếu số thuế GTGT cổng output bắt buộc nộp > số thuế GTGT nguồn vào được khấu trừ => Kết gửi toàn cục phần thuế GTGT nguồn vào được khấu trừ.

Bút toán kết chuyển: Nợ TK 3331/ Có TK 133: Số thuế GTGT đầu vào được khấu trừ

TH2: Nếu số thuế GTGT cổng đầu ra yêu cầu nộp Kết gửi tổng thể số thuế GTGT áp ra output cần nộp.

Bút toán thù kết chuyển: Nợ TK 3331/Có TK 133: Số thuế GTGT đầu ra output cần nộp. học kế toán tổng hợp nơi đâu tốt nhất hà nội

Ví dụ: chúng tôi Kế tân oán Việt trong kỳ tính thuế năm 2016 bao gồm số thuế GTGT cổng output bắt buộc nộp là 30.000.000 đồng, Số dư Nợ TK 133 là 25.000.000 đồng.

vì thế, thời điểm cuối kỳ, công ty Kế toán Việt triển khai cây bút tân oán kết đưa thuế GTGT nhỏng sau:

Nợ TK 3331: 25.000.000

Có TK 133: 25.000.000

Cách 4: Cách soát sổ câu hỏi kết gửi thuế GTGT thân kế toán với thuế

TH1: Nếu số thuế GTGT cổng output đề nghị nộp lớn hơn Số thuế GTGT đầu vào được khấu trừ: Số dư Có thời điểm cuối kỳ TK 3331 = Số liệu ở tiêu chí <40> bên trên tờ khai thuế GTGT.TH2: Nếu số thuế GTGT nguồn vào được khấu trừ bé dại hơn số thuế GTGT Áp sạc ra cần nộp: Số dư Nợ TK 133 = Số liệu sinh hoạt tiêu chí <43> bên trên tờ knhị thuế GTGT.

Trên đó là giải đáp cụ thể cách hạch toán kết gửi thuế GTGT vào cuối kỳ được biên soạn vày đội ngũ những kế tân oán trưởng huấn luyện tại lớp học kế toán thù tổng đúng theo thực hành của kế toán thù Lê Ánh. 

Để mau lẹ thạo nhiệm vụ kế toán, chúng ta có thể tsay mê gia khóa đào tạo kế toán thù trên Trung trọng điểm Lê Ánh

Kế tân oán Lê Ánh chúc bạn thành công!

Từ khóa liên quan: ket chuyen thue GTGT, xác minh số thuế gtgt đề nghị nộp, phương pháp kết đưa thuế gtgt, bình chọn cây bút toán kết đưa thuế gtgt vào cuối kỳ, hạch toán thù kết gửi thuế gtgt

KẾ TOÁN LÊ ÁNH 

Chulặng đào tạo những khóa đào tạo kế toán thù tổng đúng theo thực hành thực tế cùng có tác dụng các dịch vụ kế tân oán trọn gói cực tốt thị trường

 (Được huấn luyện và đào tạo với triển khai bởi 100% các kế toán trưởng từ bỏ 13 năm đến 20 năm kinh nghiệm)


Chuyên mục: Tổng hợp